Fraudes financieros y contables en Chile en los últimos diez años

Abstract

Durante los últimos años se han presentado innumerables escándalos financieros en Chile. Haciendo un análisis de las crisis propiciadas por distintos tipos de fraudes, los cuales, no son hechos nuevos y de tiempos remotos, de hecho siempre han existido, debido en parte, por la tendencia a la codicia humana. En las últimas décadas, los fraudes en las empresas, se han incrementado y revestido de gran importancia, lo que ha hecho posible, que se conozcan y divulguen los sucesos más vergonzosos de empleados, ejecutivos, dueños de negocios que han actuado de forma mal intencionada, manipulando información a favor de su conveniencia personal. Son múltiples los casos de fraudes financieros, es por eso que en esta investigación analizaremos los “Fraudes Financieros y Contables en Chile en los últimos diez años" (período 2003- 2013) ocurridos en las empresas tanto privadas como públicas, como son: los casos de La Polar, Inverlink, Caso Cascadas, Caso Farmacias, Caso Mop-Gate, que contaban con sistemas de controles establecidos, los cuales fueron manipulados, engañados y adulterados. El desarrollo de la investigación está orientado a identificar de manera precisa, las estrategias utilizadas por los empleados y demás personas que participaron dentro del esquema del fraude. Daremos a conocer un estudio realizado a 30 empresas privadas de diferentes sectores económicos de la región del Bío Bío, la cual nos permitió saber el nivel de conocimiento y la forma en que ellos enfrentan el fraude que pueda ocurrir o ha ocurrido al interior de sus empresas. Nuestra investigación nos permitió conocer sus señales de alerta, el ambiente de control interno, el entorno de la administración para ser frente, y conocimiento respecto a este tema central de nuestro estudio.