Planificación financiera de corto plazo : software BIOFIN de proyección financiera y su aplicación a comercial COPELEC

Abstract

El estudio de la planificación financiera forma parte muy importante dentro de la administración financiera. La presente memoria tiene como objetivo principal presentar un modelo de planificación financiera a corto plazo para la Empresa “Comercial Copelec S.A.”, de acuerdo a las características propias de la misma, comprendiendo para ello cuatro capítulos. El primer capítulo conceptualizará los aspectos generales de la planificación financiera, el marco teórico que comprende las finanzas y su relación con el entorno, como factores estratégicos para la empresa. En el segundo capítulo se abarcaran las finanzas de corto plazo, se explicara, como una buena gestión de circulantes crea valor para la empresa y se determinara la gran importancia de los presupuestos como estructura primaria para la cuantificación de la planificación de corto plazo. Además se estudiaran una a una las “partidas” normalmente relevantes financieramente en el corto plazo. En el tercer capítulo, se explicara la filosofía de los modelos de planificación financiera, se mostraran dos tipos de modelos aplicados y los pasos que se deben seguir para la confección de estos. Además abarcaremos la teoría de los indicadores financieros, que resultan inherentes a las finanzas de corto plazo, como son los indicadores de solvencia de capacidad (Capital de trabajo, liquidez, etc,) y puntualidad (Rotaciones, endeudamiento, etc.). El capítulo cuatro explica la forma de operar en el software de planificación financiera de corto plazo ►BIOFIN◄. Se estructura en base a los módulos que se presentan en el programa Excel, en donde predomina un ordenamiento determinado por la entrada y salida de información. La propuesta o el modelo de planificación financiera a corto plazo para Copelec S.A. nos permitirán la determinación de los estados financieros proyectados (estado de resultados, balance general y flujo de efectivo).